НДС и налог на прибыль

Организация передает в аренду нежилые здания и помещения для размещения в них гостиничных номеров. Можно ли применить нулевую ставку налога на добавленную стоимость к таким операциям? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 02.11.22 № 03-07-11/106726.

25 ноября
Налоговый учет основных средств (ОС)

Данная статья представляет собой шпаргалку для бухгалтеров, которым нужно быстро изучить или освежить в памяти ключевые вопросы, связанные с налоговым учетом основных средств. 

25 ноября

Нужно ли образовательной организации учитывать доходы в виде процентов от размещения средств на депозитных счетах и доходы в виде положительных курсовых разниц при определении права на применение нулевой ставки по налогу на прибыль? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 17.10.22 № 03-03-06/2/100542.

25 ноября
​Амортизационная премия основных средств в налоговом и бухгалтерском учете

Организации, которые покупают, создают или модернизируют основные средства, вправе уменьшить налог на прибыль. Для этого нужно применить амортизационную премию, то есть единовременно списать на расходы часть стоимости актива. В бухгалтерском учете такой возможности нет, поэтому возникает временная разница. Как правильно сделать все расчеты и проводки, читайте в нашей статье.

23 ноября

Акционерное общество уменьшает размер уставного капитала до стоимости чистых активов. Будет ли облагаться налогом на прибыль сумма уменьшения УК, оставшаяся в распоряжении организации? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 18.10.22 г. № 03-03-06/1/101022.

22 ноября

Организация приобретает электронные авиабилеты для работников, отправляющихся в командировки. На основании каких документов можно учесть данные расходы при исчислении налога на прибыль? На это вопрос Минфин ответил в письме от 05.10.22 № 03-03-06/1/96063.

21 ноября

Если организация застраховала риски убытков от предпринимательской деятельности, то сумма просроченной задолженности контрагентов должна покрываться за счет страхового возмещения. Включать такую задолженность в состав резерва по сомнительным долгам нельзя. Об этом Минфин сообщил в письме от 05.10.22 № 03-03-06/1/96152.

21 ноября

При расчете налога на прибыль российская организация вправе зачесть суммы налогов, которые были уплачены в соответствии с законодательством иностранных государств. Основные правила проведения такого зачета Минфин напомнил в письме от 10.10.22 № 03-03-06/1/97497.

18 ноября

Есть ряд случаев, когда исключение контрагента из Единого государственного реестра юридических лиц не является основанием для признания его задолженности безнадежной.  Об этом напомнил Минфин в письме от 12.10.22 № 03-03-06/1/98594.

16 ноября

Организация возводит многофункциональный комплекс. Все здания и объекты комплекса (теннисные корты, гостиница и деловой центр) будут сдаваться в аренду, то есть использоваться в операциях, облагаемых налогом на добавленную стоимость. Как заявить вычет сумм НДС, предъявленных строительными (подрядными) организациями? На этот вопрос специалисты ФНС ответили в письме от 17.10.22 № СД-3-3/11361@.

15 ноября

При расчете налога на прибыль организация-правопреемник вправе учесть убытки, полученные до реорганизации. Но только в том случае, если сама реорганизация не была фиктивной. Об этом предупреждает Минфин в письме от 18.10.22 № 03-03-06/1/100736.

11 ноября

Специалисты ФНС в письме от 24.10.22 № СД-4-3/14289@ рассмотрели вопрос об освобождении услуг санаторно-оздоровительных организаций от НДС. Налоговики разъяснили, какими документами санаторий может подтвердить право на данную льготу, если услуги оказывались по путевкам, которые работодатели приобрели для своих работников.

10 ноября

Может ли организация увеличить первоначальную стоимость нематериального актива в результате его модернизации? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 18.10.22 № 03-03-06/1/100586.

10 ноября
Когда при переходе на УСН или патент надо менять договоры с контрагентами

В начале года многие налогоплательщики меняют подход к налогообложению — переходят на УСН или, наоборот, возвращаются с «упрощенки» на общий режим; начинают или прекращают виды деятельности, подпадающие под патентную систему; получают права на льготы и т.п. При этом заключенные ими ранее договоры зачастую носят длительный характер, а суммы указаны в них без учета изменений налогового режима или новых льгот. В результате у каждой стороны сделки возникает множество вопросов. Попробуем в них разобраться.

9 ноября

Организация на ОСНО заключила со своим сотрудником договор аренды его автомобиля без экипажа. Может ли она при расчете налога на прибыль учесть расходы на аренду этого транспортного средства? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 24.10.22 № 03-03-06/1/102614.

7 ноября