Росфинмониторинг: оказывающие услуги бухгалтеры обязаны проверять клиентов по «антиотмывочному» закону

Росфинмониторинг: оказывающие услуги бухгалтеры обязаны проверять клиентов по «антиотмывочному» закону
18 ноября 2022

Обслуживающие бухгалтерии обязаны регулярно проверять своих клиентов и отказывать в обслуживании тем, кто попал в «черные» списки ЦБ РФ или Росфинмониторинга. Таково требование «антиотмывочного» закона от 07.08.01 № 115-ФЗ. Оно в полной мере распространяется на самозанятых граждан и ИП. Об этом сообщается в письме Росфинмониторинга от 26.10.22 № 07-03-05/2330.

Авторы письма напоминают, что под действие «антиотмывочного» закона подпадают, в частности, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг (ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ). Предпринимательской деятельностью, как гласит статья 2 Гражданского кодекса, является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Соответственно, деятельность самозанятых граждан является предпринимательской, так как она направлена на систематическое получение прибыли.

Экстерн Подключиться к сервису для самозанятых бухгалтеров

В Росфинмониторинге отмечают, что применяемый режим налогообложения, равно как и наличие или отсутствие регистрации в качестве ИП, не снимают с лиц, указанных в статье 7.1 Закона № 115-ФЗ, обязанность проверять своих клиентов в рамках этого закона. То есть самозанятые бухгалтеры и ИП, оказывающие услуги по подготовке и сдаче отчетности, тоже попадают в сферу действия данного закона. Значит, они обязаны выполнять его требования: установить ФИО, гражданство, дату рождения клиента-физлица, реквизиты, адрес регистрации и другие сведения, удостоверяющие личность. У юридического лица нужно запросить наименование, организационно-правовую форму, ИНН, ОГРН, адрес юридического лица и ряд других данных.

Подробное описание обязанностей по исполнению требований Закона № 115-ФЗ изложены в информационном сообщении Росфинмониторинга «Памятка для субъектов статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ».

Важно

Проверить потенциального или действующего контрагента можно с помощью сервиса «Контур.Призма». Сервис изучит клиентов и оценит уровень риска по каждому из них.

Призма Получить демодоступ к сервису Контур.Призма
В закладки Поделиться 823